發(fā)布時間：2023-03-14 17:08:33 熱度：

都知道37號文登記是目前個人境外投資的唯一方式，那么37號文概念與登記主體可能很多人都不太了解，之所以叫37號文，是因為這個條文是2014年國家外匯管理局發(fā)出的第37號文。發(fā)文名稱是“國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知”。

首先要關注幾個重點的概念：

特殊目的公司，是指境內(nèi)居民（含境內(nèi)機構和境內(nèi)居民個人）以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權益，在境外直接設立或間接控制的境外企業(yè)。

返程投資，是指境內(nèi)居民直接或間接通過特殊目的公司對境內(nèi)開展的直接投資活動，即通過新設、并購等方式在境內(nèi)設立外商投資企業(yè)或項目（以下簡稱外商投資企業(yè)），并取得所有權、控制權、經(jīng)營管理權等權益的行為。

境內(nèi)機構，是指中國境內(nèi)依法設立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經(jīng)濟組織。

境內(nèi)居民個人，是指持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益關系在中國境內(nèi)習慣性居住的境外個人。

控制，是指境內(nèi)居民通過收購、信托、代持、投票權、回購、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營權、收益權或者決策權。

境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權益向特殊目的公司出資前，應向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。境內(nèi)居民以境內(nèi)合法資產(chǎn)或權益出資的，應向注冊地外匯局或者境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權益所在地外匯局申請辦理登記；境內(nèi)居民以境外合法資產(chǎn)或權益出資的，應向注冊地外匯局或者戶籍所在地外匯局申請辦理登記。（現(xiàn)在大多數(shù)地方已經(jīng)下放到銀行登記了）

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